Diagnóstico de Conformidade Tributária · PNCT 2026

Identificação do escritório

Todos os campos são obrigatórios. O relatório é gerado a partir destes dados.

Nome do escritório

Nome do respondente

Cargo

E-mail corporativo

Telefone / WhatsApp

Unidade federativa

Município

Clientes ativos na carteira

Número de colaboradores

Composição predominante da carteira (marque uma ou mais)

Simples Nacional Lucro Presumido Lucro Real Mista

Sistema contábil e fiscal utilizado

Qual sistema?

A

Conhecimento Técnico e Capacitação

4 questões

A1O escritório possui estrutura definida para capacitar e atualizar a equipe sobre a Reforma Tributária e as novas exigências de conformidade relacionadas ao IBS e à CBS?

Não possui estrutura definidaRealiza capacitações ou atualizações de forma informal ou pontualPossui iniciativas ou estrutura parcialmente definidaPossui estrutura definida e documentada

A2Já foi realizado treinamento formal, interno ou externo, sobre a Reforma Tributária e suas exigências operacionais?

Não foi realizado treinamento formalForam realizadas orientações ou capacitações informais ou pontuaisFoi realizado treinamento formal, mas de forma parcialFoi realizado treinamento formal e estruturado

A3Existe pessoa ou área formalmente responsável por acompanhar as atualizações regulatórias do tema e comunicá-las internamente?

Não existe responsávelO acompanhamento é feito informalmente, por iniciativa individualExiste pessoa ou área que exerce essa função, sem formalizaçãoExiste pessoa ou área formalmente designada, com rotina definida

A4A equipe sabe como agir diante de uma comunicação de inconsistência da Receita Federal ou do CGIBS relativa a documento fiscal de cliente?

Não há orientação definidaAs situações são tratadas de forma informal ou caso a casoExistem orientações ou fluxo parcialmente definidoExiste procedimento estruturado e documentado

B

Governança e Responsabilidade Técnica

4 questões

B1O escritório mantém controle atualizado dos clientes que o indicaram formalmente como responsável pela conformidade fiscal?

Não mantemos esse controle ou não sabemos informarO controle é mantido de forma informal ou pontualExiste controle parcialmente estruturadoExiste controle estruturado, atualizado e conferido periodicamente

B2Existe controle das autorizações e dos acessos necessários para receber e acompanhar as comunicações fiscais dos clientes, com registro da extensão dos poderes outorgados?

Não existe controleO controle é informal ou pontualExiste controle parcialmente estruturadoExiste controle estruturado, com registro de extensão e de vigência das autorizações

B3Há rotina para verificar e atualizar o cadastro de responsável técnico, inclusive nos casos de clientes que entraram ou saíram do escritório recentemente?

Não há rotinaA verificação é feita informalmente ou apenas quando surge um problemaExiste rotina parcialmente estruturadaExiste rotina estruturada, documentada e com periodicidade definida

B4O escritório tem definição clara e documentada das responsabilidades que assume perante os órgãos tributários e perante os clientes em matéria de conformidade fiscal, inclusive quanto ao efeito da manifestação técnica?

Não há definiçãoAs responsabilidades são tratadas informalmenteAs responsabilidades estão parcialmente definidasAs responsabilidades estão claramente definidas e documentadas

C

Processos e Sistemas

4 questões

C1O escritório já avaliou formalmente se os sistemas utilizados — os seus e os dos clientes — estão preparados para os novos campos e layouts de IBS e CBS?

Não avaliamos ou não sabemos informarForam feitas verificações informais ou pontuaisFoi feita avaliação parcialFoi feita avaliação estruturada e documentada

C2Existe fluxo definido para identificar, tratar, corrigir e comprovar a correção de inconsistências apontadas nos documentos fiscais dos clientes?

Não existe fluxo definidoAs inconsistências são tratadas de forma informal ou caso a casoExiste fluxo parcialmente definidoExiste fluxo estruturado e documentado, com trilha de evidência

C3Existe processo de monitoramento das comunicações e notificações de conformidade, com definição de quem recebe, quem analisa, quem responde e em que prazo?

Não existe processo definidoO acompanhamento ocorre de forma informal ou pontualExiste processo parcialmente estruturadoExiste processo estruturado e documentado, com prazos internos definidos

C4O escritório possui rotina estruturada para acompanhar prazos, notas técnicas, alterações de layout e regras de validação relacionadas à conformidade tributária?

Não possui rotinaO acompanhamento é informal ou reativoExiste rotina parcialmente estruturadaExiste rotina estruturada e documentada

D

Gestão Contratual e Responsabilidades

4 questões

D1Os contratos de prestação de serviço foram revisados à luz das responsabilidades decorrentes do Programa Nacional de Conformidade Tributária?

Não houve revisãoForam feitos ajustes pontuaisHouve revisão parcialHouve revisão estruturada e documentada de toda a carteira

D2Está claro, por escrito, o que é responsabilidade do cliente e o que é responsabilidade do escritório em caso de inconsistência fiscal — inclusive quanto ao fornecimento tempestivo de informações?

Não há definição formalAs responsabilidades são tratadas informalmente ou caso a casoAs responsabilidades estão parcialmente definidas por escritoAs responsabilidades estão claramente definidas e formalizadas

D3Os contratos preveem o procedimento de encerramento, incluindo a baixa ou a substituição da indicação do responsável pela conformidade fiscal nos sistemas oficiais?

Não há previsão contratualO encerramento é tratado de forma informal ou caso a casoExistem algumas previsões ou procedimentosOs contratos estabelecem procedimento claro e documentado

D4O escritório possui instrumentos que tratam do sigilo fiscal delegado e da proteção de dados pessoais no contexto do compartilhamento de comunicações pela administração tributária?

Não possui instrumentos específicosPossui previsões genéricas ou pontuaisPossui mecanismos parcialmente estruturadosPossui cláusulas e instrumentos estruturados e adequados

E

Comunicação e Gestão de Clientes

4 questões

E1Existe rotina estruturada de comunicação proativa com os clientes sobre a Reforma Tributária e a conformidade fiscal?

Não existe rotina definidaAs comunicações são informais ou pontuaisExiste rotina parcialmente estruturadaExiste rotina estruturada e documentada

E2O escritório orienta formalmente os clientes sobre a necessidade de indicar e manter a indicação do responsável pela conformidade fiscal, quando aplicável?

Não orienta formalmenteRealiza orientações informais ou pontuaisRealiza orientações de forma parcialmente estruturadaPossui orientação estruturada, documentada e com registro de ciência do cliente

E3Existe canal estruturado para dúvidas e alinhamentos com clientes sobre conformidade tributária, com responsável e prazo de resposta definidos?

Não existe canal definidoAs dúvidas são tratadas informalmenteExistem canais definidos, sem prazo formalizadoExiste canal estruturado e documentado, com responsável e prazo

E4O escritório possui material de comunicação padronizado para orientar clientes sobre impactos, prazos e responsabilidades da Reforma Tributária?

Não possui material padronizadoUtiliza comunicações elaboradas caso a casoPossui alguns materiais ou modelosPossui materiais estruturados, padronizados e atualizados

K

Conhecimento normativo

3 questões · não integram a pontuação de maturidade

K1Até que data as inconsistências comunicadas pela administração tributária precisam ser retificadas para que o contribuinte permaneça enquadrado no PNCT em 2026?

30 de junho de 202731 de dezembro de 2026Não há prazo definido em normaNão sei informar

K2Um documento fiscal eletrônico emitido hoje sem os campos de IBS e CBS é rejeitado automaticamente?

Sim, desde 3 de agosto de 2026Não — a rejeição automática está suspensa, mas a obrigação de informar permaneceNão, porque a obrigação de informar também foi suspensaNão sei informar

K3A manifestação técnica do profissional da contabilidade sobre uma inconsistência apontada produz algum efeito sobre o enquadramento do cliente no PNCT?

Não, tem caráter meramente informativoSim — poderá ser considerada para fins de enquadramento do sujeito passivoSomente se acompanhada de parecer de advogadoNão sei informar

R

Situação atual

2 questões diretas

R1Você sabe, neste momento, quantos dos seus clientes o indicaram formalmente como responsável pela conformidade fiscal?

Sim, seiNão sei

R2O escritório já comparou, em ambiente de homologação, o que os clientes emitem hoje com os campos de IBS e CBS exigidos?

SimNão

Tratamento de dados pessoais

Lei n.º 13.709/2018 (LGPD)

Obrigatório. Estou ciente que a IDEE Management, Business & Consulting tratará os dados aqui informados com a finalidade principal de processar este diagnóstico, gerar e me enviar o relatório de resultado. O tratamento observa a Lei n.º 13.709/2018 e a Política de Privacidade da IDEE, que declaro ter tido a oportunidade de consultar. Opcional. Desejo receber da IDEE comunicações sobre conformidade tributária, atualizações normativas, soluções relacionadas ao tema deste diagnóstico e ofertas de produtos e serviços.

Você pode cancelar o recebimento de comunicações a qualquer momento, em um clique, pelo link presente em cada mensagem.

Diagnóstico de Maturidade em Conformidade Tributária

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